（一）重污染行業申請上市的企業；

（二）申請再融資的上市企業，再融資募集資金投資于重污染行業。

重污染行業暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發酵、紡織、制革和采礦業。

二、核查內容和要求

（一）申請上市的企業

1、排放的主要污染物達到國家或地方規定的排放標準；

2、依法領取排污許可證，并達到排污許可證的要求；

3、企業單位主要產品主要污染物排放量達到國內同行業先進水平；

4、工業固體廢物和危險廢物安全處置率均達到100％；

5、新、改、擴建項目“環境影響評價”和“三同時”制度執行率達到100%，并經環保部門驗收合格；

6、環保設施穩定運轉率達到95%以上；

7、按規定繳納排污費；

8、產品及其生產過程中不含有或使用國家法律、法規、標準中禁用的物質以及我國簽署的國際公約中禁用的物質。

（二）申請再融資的上市企業

除符合上述對申請上市企業的要求外，還應核查以下內容：

1、募集資金投向不造成現實的和潛在的環境影響；

2、募集資金投向有利于改善環境質量；

3、募集資金投向不屬于國家明令淘汰落后生產能力、工藝和產品，有利于促進產業結構調整。

三、核查程序

申請上市的企業和申請再融資的上市企業應向登記所在地省級環保行政主管部門提出核查申請，并申報以下基本材料：（一）企業（含本企業緊密型成員單位）基本情況；（二）報中國證券監督管理委員會待批準的上市方案或再融資方案；（三）證明符合本規定第三條的相關文件；（四）企業登記所在地省級環保行政主管部門要求的其他有關材料。

省級環境保護行政主管部門自受理企業核查申請之日起，于30個工作日內組織有關專家或委托有關機構對申請上市的企業和申請再融資的上市企業所提供的材料進行審查和現場核查，將核查結果在有關新聞媒體上公示10天，結合公示情況提出核查意見及建議，以局函的形式報送中國證券監督管理委員會，并抄報國家環保總局。

火力發電企業申請上市和申請再融資應由省級環保部門提出初步核查意見上報國家環保總局。國家環保總局組織核定后，將核定結果在總局政府網站上公示10天，結合公示情況提出核查意見及建議，以局函的形式報送中國證券監督管理委員會。

對于跨省從事重污染行業生產經營活動的申請上市企業和申請再融資的上市企業，其登記所在地省級環境保護行政主管部門應與有關省級環境保護行政主管部門進行協調，將核查意見及建議報國家環保總局，由國家環保總局報送中國證券監督管理委員會。

二、《關于進一步規范重污染行業生產經營公司申請上市或再融資環境保護核查工作的通知》（環辦[2007]105號）

一、按照環發〔2003〕101號文件和2004年印發的《關于貫徹執行國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于制止鋼鐵電解鋁水泥行業盲目投資若干意見的緊急通知》（環發〔2004〕12號）的規定，從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業的公司和跨省從事環發〔2003〕101號文件所列其他重污染行業生產經營公司的環保核查工作，由我局統一組織開展，并向中國證券監督管理委員會出具核查意見。

上述公司申請環保核查的，應向我局提出核查申請，提交環發〔2003〕101號文件規定的有關資料及我局認為必要的其他材料，核查申請應同時抄報核查企業所在地省級環保局（廳）。我局按規定程序組織開展核查工作，相關省級環保局（廳）應向我局出具審核意見。

二、需核查企業的范圍暫定為：申請環保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環發〔2003〕101號文件所列重污染行業生產經營的企業和利用募集資金從事重污染行業的生產經營企業。

三、核查工作完成后，由我局統一進行公示，在我局網站和中國環境報上公示10天，同時在相關省級環保局（廳）、企業所在地地級及以上市級環保局的政府網站和地方主要媒體上公示10天。

三、《關于重污染行業生產經營公司IPO申請申報文件的通知》（發行監管函[2008]6號）

從事火力發電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業和跨省從事環發[2003]101號文件所列其他重污染行業生產經營活動的企業申請首次公開發行股票的，申請文件中應當提供國家環保總局的核查意見，未取得相關意見的，不受理申請。

四、《關于印發上市公司環保核查行業分類管理名錄的通知》（環辦函〔2008〕373號）

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五、《關于進一步規范監督管理嚴格開展上市公司環保核查工作的通知》（環辦〔2011〕14號）

一、規范上市環保核查工作程序

由環境保護部負責主核查的公司，應先取得相關省級環保部門的核查初審意見。省級環保部門出具的核查初審意見應主送環境保護部辦公廳，同時抄送申請公司；在所有相關省級環保部門出具同意通過核查初審的意見后，環境保護部才受理公司的上市環保核查申請。

省級環保部門負責主核查的公司跨省生產的，主核查的省級環保部門應請相關省級環保部門協助核查，相關省級環保部門應向主核查的省級環保部門出具核查初審意見。

二、嚴格上市環保核查工作時限

各級環保部門要進一步增強服務意識，努力提高上市環保核查工作效率，在規定時限內完成核查工作。

在收到公司提交的申請材料之日起10個工作日內，負責主核查的環保部門應作出是否受理的決定并及時告知申請公司。在受理之日起30個工作日內，負責核查初審的省級環保部門應向環境保護部或主核查省級環保部門出具核查初審意見。在受理之日起50個工作日內，負責主核查的環保部門應組織完成核查并出具核查意見。

三、加強對企業環保違法行為的監督管理

一是對申請核查前一年內發生過嚴重環境違法行為的企業，各級環保部門應不予受理其核查申請，包括：發生過重大或特大突發環境事件，未完成主要污染物總量減排任務，被責令限期治理、限產限排或停產整治，受到環境保護部或省級環保部門處罰，受到環保部門10萬元以上罰款等。本條規定自本通知發布之日起6個月后開始實施。

二是在核查過程中，公司仍存在以下違法情形尚未得到改正的，環保部門應退回其核查申請材料，并在6個月內不再受理其上市環保核查申請：違反環境影響評價審批和"三同時"驗收制度，違反飲用水水源保護區制度有關規定，存在重大環境安全隱患，未完成因重金屬、危險化學品、危險廢物污染或因引發群體性環境事件而必須實施的搬遷任務。

三是嚴厲處罰弄虛作假行為。核查過程中，如發現公司存有弄虛作假、故意隱瞞重大違法事實的行為，各級環保部門應及時終止核查，且在1年內不再受理其上市環保核查申請。對于存有弄虛作假、故意隱瞞企業重大違法事實行為的上市環保核查技術咨詢單位，省級及以上環保部門應予通報批評，并在2年內不再受理其編制的技術報告；環境保護部將撤銷相關責任人員證書。

四、加大對企業環境安全隱患的排查和整治力度

省級環保部門在核查過程中，要加大對企業環境安全隱患的現場排查和督促整改力度。尤其是對于涉重金屬、危險化學品和尾礦庫的企業，要安排經驗豐富的人員加強現場檢查，發現問題及時要求企業整改。對于存在重大環境問題的企業，須待其全部完成整改且經現場核實后，才可出具同意的核查初審意見或核查意見。

                                ---轉自： 計兮